법인세 계산기 공개 🧾🏢
복잡한 세무조정과 공제‧감면을 한 번에 반영해 예상 법인세를 빠르게 계산할 수 있는 도구를 소개합니다.
당기순손익부터 익금/손금 조정, 이월결손금 한도, 최저한세까지 주요 요소를 반영하도록 설계되어 실무에서 바로 쓰기 좋습니다.
✨ 계산기 한눈에 보기 (UI 설명)
첨부 이미지를 기준으로 화면은 다음 순서로 구성되어 있습니다.
1) 법인 정보
- 내국 영리법인 / 내국 비영리 / 외국 영리 / 외국 비영리 선택
(일반 규칙 기준으로 계산하며, 특수세목·특례는 간이 반영)
2) 세율/사업연도
- 현행 2025 기준 계산 + 개정안 미리보기 토글
- 사업연도 개월 수(12/11/10…/1개월) 선택 → 단축 사업연도도 반영
3) 특수 요건
- 중소기업(SME) 여부: 이월결손금 한도, 최저한세율 등에 차이가 발생
- 안내: 이월결손금 한도(중소 100%, 일반 80%)
- 안내: 최저한세(중소 7%, 일반 10/12/17% 범위에서 적용)
- 해운기업(톤세) 여부: 해당 시 톤세 과세체계 고려
4) 세무조정 입력
- 당기순손익: 재무제표 기준
- 익금산입 / 손금산입 / 익금불산입 / 손금불산입: 각 조정 항목 합계 입력
→ 세무조정 후 과세표준 산출에 직접 반영
5) 확장 섹션
- 기부금(요약 입력): 법정/지정기부금 한도 요약 반영
- 소득공제: 이월결손금 공제 등
- 세액공제·감면: 외국납부세액공제, 투자세액공제, R&D 등
- 기타 세액: 농특세, 지방소득세 등 간이 반영
6) 계산 버튼
- [세액 계산하기] 클릭 → 과세표준·산출세액·공제·감면·최종 납부세액(지방소득세 포함)까지 요약 결과 제공
하단 고지: 간이 계산기이므로 일부 한도/특례는 요약 적용(직접입력)으로 처리될 수 있습니다. 결과는 참고용입니다.
🧮 계산 로직 개요
- 세무조정 전제세무손익 = 당기순손익
- 세무조정 합계(익금/손금, 불산입/산입) 반영 → 과세소득 도출
- 이월결손금 한도(중소 100%, 일반 80%) 내 공제
- 과세표준 × 세율 → 산출세액
- 세액공제·감면 적용(최저한세 체크)
- 지방소득세 등 기타 세액 반영 → 최종 납부세액
팁: 공제·감면을 많이 넣어도 최저한세 미만으로는 내려가지 않으므로, 계산 결과에서 최저한세가 트리거되는지 확인해 보세요.
🔧 이렇게 사용하세요
- 상단에서 법인 유형과 사업연도를 먼저 설정
- 중소기업/톤세 여부 체크
- 재무제표 기준 당기순손익 입력
- 세무조정 내역을 빠짐없이 익금/손금 란에 합계로 반영
- 기부금·소득공제·세액공제/감면을 관련 섹션에서 입력
- 세액 계산하기 클릭 → 요약 결과 확인 & 가정값 필요 시 재입력
💡 활용 예시
- 결산 직전 세액 추정: 배당/투자/기부금 타이밍 의사결정
- 사업연도 변경/합병 전후 시뮬: 단축 사업연도 세액 영향 확인
- 정책 변화 체크: 개정안 미리보기로 제도 변경 시 부담 비교
- 중소기업 판단 효과: 이월결손금 한도·최저한세 차이 체감
✅ 입력 팁 & 주의사항
- 세무조정: 주요 항목(접대비 한도초과, 감가상각 조정, 충당금, 대손 등) 합계로 입력하면 빠르게 시뮬 가능
- 이월결손금: 공제 한도와 공제 순서를 지켜야 하며, 과거 소급공제는 별도 검토 필요
- 기부금: 법정/지정 한도 구분이 중요. 초과분은 다음 연도 이월 가능성 검토
- 해외세액공제: 이중과세 조정 규정상 한도 계산 필요 → 계산기 내 ‘세액공제’에서 요약 반영
- 최저한세: 공제·감면 후 세액이 최저한세보다 낮아지면 최저한세로 보정
- 지방소득세: 산출세액 연동, 최종 납부세액에서 함께 확인
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자주 묻는 질문(FAQ) 3가지
Q1. 중소기업 체크를 바꾸면 뭐가 달라지나요?
A. 이월결손금 공제한도(100% vs 80%), 최저한세율(중소 7% vs 일반 10/12/17%) 등 핵심 요소가 달라져 세부담이 크게 변합니다.
Q2. 기부금·R&D 같은 세액공제는 정확히 다 반영되나요?
A. 본 도구는 간이 모델로 대표 공제/감면을 요약 반영합니다. 복잡한 특례·이월공제는 ‘직접 입력’ 값으로 커버하며, 신고 전에는 반드시 세무전문가 검토를 권장드립니다.
Q3. 결과를 결산/신고에 바로 써도 되나요?
A. 참고용 시뮬레이션입니다. 실제 신고는 법령·예규·고시, 개별 사안(연결납세, 합병·분할, 특별세율 등)을 종합 검토해야 합니다.
마치며
법인세는 세무조정·공제·감면·최저한세가 서로 얽혀 있어 체감 난도가 높습니다. 이 법인세 계산기로 먼저 큰 윤곽을 잡고, 필요한 부분만 세부 검토하시면 속도가 확 달라집니다.
지금 바로 사용해 보시고, 세무전략을 한 발 앞서 준비하세요!